Оптимизация и минимизация налогообложения: готовые способы экономии

Оглавление

 

Введение 
Глава 1. Учетная политика как основа оптимизации 
Организационные моменты учетной политики 
Учет доходов и расходов 
Учет основных средств и нематериальных активов 
Учет материально­производственных запасов и незавершенного производства 
Резервы 
Учет кредитов и займов 
Финансовые вложения 
Налог на прибыль 
Налог на добавленную стоимость 
Учетная политика «упрощенца» 
Глава 2. Резервы — один из элементов налогового планирования 
Резерв по сомнительным долгам 
Резерв на ремонт основных средств
Резерв на выплату отпускных и ежегодных вознаграждений 
Резерв по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию 
Резервы — абсолютно законный способ налоговой оптимизации 
Глава 3. Минимизация налога на имущество 
Используем изменения в ПБУ 6/01 с выгодой для себя 
Какой счет: 01 или 08? 
Основные средства — собственность «упрощенца» 
Оформление договоров 
Отношения с «упрощенцем» 
Аргументы против ПБОЮЛ 
Берегите имущество 
Разделить основное средство на несколько объектов 
Определяем существенность отклонения сроков 
Рассчитываем экономию на налогах 
Снижение стоимости основных средств с помощью переоценки 
Обратите внимание на способ амортизации 
Оптимизация налога на имущество с помощью договоров лизинга 
Суть старой схемы и противодействие чиновников 
Суть схемы с «упрощенцем» 
Влияние схемы с «упрощенцем» на другие налоги 
Оптимизация с помощью возвратного лизинга 
Минусы лизинговых схем 
Глава 4. Возможности снижения ЕСН 
Как уменьшить ЕСН, не завышая налогооблагаемую прибыль 
Снижаем налоги с помощью договора о предоставлении персонала 
Шаг первый: создаем новую фирму 
Шаг второй: переводим работников 
Шаг третий: заключаем договор 
Считаем выгоду 
Анализ «переводных» схем 
Способы экономии 
Бессмысленность операции 
Взаимозависимость 
Вред от своего персонала 
Фиктивность перевода 
Сотрудничество с инофирмой 
«Инвалидная» и «профсоюзная» схемы.
Оцениваем выгоду 
Способы минимизации ЕСН, известные налоговикам 
«Конвертная» схема 
Вместо трудового договора — гражданско-правовой 
Не уменьшаем прибыль — не платим ЕСН 
Глава 5. Как уменьшить вмененный налог 
Торговля в розницу: как уменьшить налог 
Делим зал 
Урезаем площадь 
Площадь превращается в место 
Иные схемы оптимизации 
Экономия на работниках 
Транспортные услуги 
Глава 6. НДС можно не платить 
Как не платить НДС при отгрузке 
Как изменения в Налоговом кодексе повлияли на способы оптимизации НДС 
Что осталось от способов отсрочить уплату налога 
Вычеты как способ оптимизации 
Восстановление НДС как преграда для оптимизации 
Новые возможности для законной экономии 
Импортный НДС. Как уменьшить налог, не вызвав подозрений 
Вычет без начисления 
Экономные уловки 
Важные нюансы 
Увеличенная таможенная стоимость 
Глава 7. Экономим налог на прибыль 
Как увеличить амортизационную премию в несколько раз 
Налоговые ограничения 
10 % — не предел 
Оптимальный способ учета неотделимых улучшений арендованного имущества 
Новый, но не лучший способ списания 
Как списать расходы на модернизацию полностью 
Возможные риски 
Посредник — «упрощенец» 
Какой объект налогообложения выбрать 
Покупка товаров через посредника, работающего по упрощенной системе 
Продажа товаров через посредника, работающего по упрощенной системе 
Налог на прибыль и штраф за неисполнение договора 
Глава 8. Совместная деятельность как средство налоговой оптимизации 
Простое товарищество и «упрощенка» 
Совместная деятельность и кассовый метод 
Простое товарищество как альтернатива бартеру 
Как уменьшить налог на имущество 
Глава 9. Налоговая оптимизация при использовании давальческого сырья 
Выгоды «давальческого» договора 
Экономия на НДС и не только 
Особенности расчета налога на прибыль 
Какие документы нужно оформлять 
Глава 10. Неучтенная продажа товара 
Изменить «первичку» 
Дебиторская задолженность 
Другие способы 
Минимальная наценка 
Недостача 
Просроченный товар 
Глава 11. Офшорные схемы. Недешевый способ экономии 
Классическая схема 
Торговая марка 
Партнерства и кредиты 
Заключение

 

Книга посвящена законным схемам оптимизации налогов. Как действовать, чтобы фирма платила меньше налогов, и при этом уложиться в рамки законодательства, не нарушая его? Как сделать налоговую схему работающей? Как рассчитать экономию от ее применения? Издание поможет разобраться в том, как законными способами уменьшить или отложить на будущее платежи по налогу на прибыль, ЕСН, налогу на имущества, единому налогу при УСН и ЕНВД, а также как выгоднее оформить ту или иную хозяйственную операцию. В то же время книга предостерегает бухгалтеров от рискованных шагов, связанных с применением опасных схем минимизации. О своем отношении к теме на ее страницах высказываются бухгалтеры-практики, налоговые консультанты и, что особенно важно, специалисты налоговой службы. Книга адресована бухгалтерам, экономистам, финансовым директорам и руководителям предприятий.