Острые вопросы оплаты труда

Оглавление

 

Введение 
Глава 1. Как не пострадать при проверке, или Соблюдаем требования трудового законодательства 
1.1. Какие трудовые документы должны быть на фирме 
Что нужно знать бухгалтеру о трудовых документах 
Трудовой договор 
Коллективный договор 
Должностная инструкция 
Правила трудового распорядка и положение о премировании 
Как лучше оформить выплаты работникам 
Трудовые и кадровые: что важнее? 
Кто и как проверяет документы по труду 
Что потребуют трудовые инспекторы в первую очередь 
1.2. Инспекции труда. Правила общения 
Проверки бывают разными 
Правила общения с инспекторами 
Примеры типичных нарушений 
1.3. Какую минимальную зарплату начислять работнику? 
Может ли зарплата быть меньше МРОТ? 
Субъект РФ ввел свой МРОТ 
Если работодатель игнорирует МРОТ 
Глава 2. Все о трудовых книжках 
2.1. Оформление трудовых книжек 
В каких случаях оформляется новая трудовая книжка
Как заполнять трудовые книжки 
Прием на работу 
Работа по совместительству 
Сведения об учебе 
Награждение работника 
Увольнение работника 
Исправления и сокращения 
Количественный учет трудовых книжек 
2.2. Выдача трудовых книжек: решаем задачи бухгалтера 
Где купить новые трудовые книжки? 
Как учесть покупку и выдачу трудовых книжек 
Какими документами оформить покупку и выдачу трудовой книжки 
В каких случаях трудовые книжки выдают бесплатно 
2.3. Ответы на вопросы 
Глава 3. Учет расходов на оплату труда 
3.1. Налоговый учет расходов на оплату труда 
Что относится к расходам на оплату труда 
Учет выплат, которые предусмотрены трудовыми договорами 
Учет резервов на отпускные и вознаграждения за выслугу лет 
Учет расходов по добровольному страхованию 
3.2. Некоторые аспекты учета премий 
Премия работнику с выгодой для фирмы 
Премия к юбилейной дате 
3.3. Особенности оплаты труда в отдельных ситуациях 
Дополнительный труд требует дополнительной оплаты 
Оплата сдельщикам за праздники 
Глава 4. Единый социальный налог и взносы в ПФР 
4.1. Что думают налоговики 
Налог и отпуск 
Об отчетности 
Способы минимизации налога 
4.2. Обязательная регрессия. Нюансы начисления ЕСН 
Понижать ставки обязательно 
Повторное трудоустройство и суммирование 
Регресс после реорганизации 
Льготы по ЕСН 
4.3. Судебная практика 
Выплаты совету директоров 
Взносы в Пенсионный фонд. Странная норма НК РФ 
4.4. Ответы на вопросы 
Глава 5. Налог на доходы физических лиц 
5.1. О чем поведали Методические указания 
Налог на помощь 
Долговые поборы 
Доверяй, но облагай 
Расчеты с иностранцами
Срочная ошибка 
Пенсионная путаница 
Бумажная рутина 
5.2. Расчет стандартных вычетов. Работаем без ошибок 
Порядок предоставления стандартного налогового вычета на работника 
Взрослые проблемы «детских» вычетов 
При каком доходе можно претендовать на «детский» вычет 
Вычет новому работнику 
Вычет на ребенка иностранному сотруднику 
Родители разведены 
Родители в гражданском браке 
Работник является индивидуальным
предпринимателем 
Размер вычета на студента 
Глава 6. Об отпусках и компенсациях 
6.1. Очередной отпуск 
Когда и как рассчитывать отпускные 
Налогообложение отпускных 
Увольнение раньше времени 
6.2. Отпуск по уходу за ребенком 
Кто и когда может получить пособие? 
Как оплачивается отпуск по уходу за ребенком 
Если отпуск по уходу за ребенком прерывается 
Налогообложение пособий по уходу за ребенком 
6.3. Компенсация за неиспользованный отпуск 
В каких случаях полагается компенсация за отпуск 
Компенсация в случае увольнения 
Замена отпуска деньгами 
Глава 7. Выплата доходов предпринимателю 
7.1. Если заключен трудовой договор 
Налог на доходы физических лиц 
ЕСН и пенсионные взносы 
Налог на прибыль 
7.2. Когда ПБОЮЛ работает по гражданско­-правовому договору 
Договор заключен с физическим лицом 
Договор заключен с предпринимателем 
Какие документы взять у ПБОЮЛ: спорим с инспекторами 
Глава 8. Налоги с иностранных сотрудников 
8.1. Единый социальный налог: правила одни для всех 
8.2. Пенсионные взносы зависят от статуса иностранца 
У иностранца есть вид на жительство 
У иностранца есть разрешение на временное проживание 
У иностранца есть разрешение на временное пребывание 
8.3. Налог на доходы физических лиц: разбираемся со ставкой 
Исключения из правил… 
…Для граждан Белоруссии 
…Для иностранцев, имеющих разрешение на проживание в России 
Коды бюджетной классификации 
8.4. Взносы на страхование от несчастных случаев: действует общий порядок 
8.5. Как оформить трудовую книжку на иностранца 
Глава 9. Методы решения проблем при натуральной оплате труда 
9.1. Как правильно оформить документы 
Продукция выдана в день зарплаты 
Стоимость продукции удерживается из зарплаты 
9.2. Как обойти лимит натуральной оплаты? 
9.3. Особенности расчета НДС и налога на прибыль 
Брать в расчет только рыночную цену 
Как оформлять счета­фактуры 
9.4. Отвечаем на вопросы по НДФЛ с натуральных выплат 
9.5. ЕСН, пенсионные взносы и взносы на страхование от несчастных случаев 
Глава 10. «Зарплатные» налоги по питанию для работников 
10.1. Как налогообложение обедов зависит от договоров с сотрудниками 
Бесплатное питание предусмотрено в договоре с сотрудником или в законодательстве 
Ни в законах, ни в договорах не прописано, что за обеды платит фирма 
На НДФЛ условия договоров не влияют 
10.2. «Зарплатные» налоги в различных ситуациях 
Стоимость обеда каждого работника известна заранее 
Стоимость обеда определяется по меню 
Если точная стоимость обеда неизвестна 
Глава 11. Использование труда несовершеннолетних 
11.1. Прием на работу 
11.2. Ограничение времени работы и другие запреты 
11.3. Оплата труда 
11.4. Отпуск 
11.5. Увольнение

 

Предлагаемая книга посвящена проблемам, которые возникают у организации в рамках трудовых отношений с работниками. Вы узнаете, как выполнить требования трудового законодательства и не пострадать при проверке, как решить спорные вопросы, связанные с начислением "зарплатных" налогов, как выгоднее оформить выплаты работникам и как все это отразить в учете. При разрешении спорных проблем использованы официальные письма финансового и налогового ведомств, материалы арбитражной практики, а также комментарии экспертов. Особое внимание уделено выплатам индивидуальным предпринимателям и иностранным работникам, включая граждан Республики Беларусь.
Книга имеет большую практическую ценность и будет полезна бухгалтерам, работникам кадровых служб предприятий, аудиторам и налоговым консультантам.